経済学者、援助資金の横領を秘密口座の預金急増から突き止める

横流しされた開発援助を摘発するための標準的な手法——現場監査、内部通報ホットライン、プロジェクト台帳のフォレンジック会計——はいずれも、盗難に最も近い人物や書類へのアクセスを必要とする。そしてそれはまさに、アクセスが最も困難な国々、すなわち制度が脆弱で、当局者が非協力的で、信頼できる現地の紙の記録が存在しない国々である。

援助資金の搾取に関する体系的な証拠を求める研究者は、あらゆる現場調査員が直面する同じ壁に突き当たった。すなわち、唯一の目撃者がその取引から利益を得た人物である取引は、監査できないのである。腐敗した政権や失敗したプロジェクトに関する逸話は事欠かなかったが、誰かの自白や協力を必要としない手法は存在しなかった。

盗まれた資金が必ず表面化する場所を追跡した。援助資金の急増が秘密保護地域の銀行預金と一致することを示し、盗難そのものへのアクセスなしに横領を証明した。

横流しされた援助資金は、どこか隠された流動性のある場所に保管されなければならない私的富となる。

秘密保護地域の預金は、援助資金とともに急増する正当な理由が存在しない、特徴的な行き先である。

資金支出と預金の四半期ごとのタイミングが、因果関係を分離する。

盗難そのものへのアクセスは不要で、どちらの当事者も管理していない2つのデータセットのみが必要である。

直接的な検証が妨げられている場合、横流しされた価値が必ず表面化する狭い下流の行き先を見つけ、そこで相関を測定せよ。

サンプル平均で援助の5%、最も援助依存度の高い国々ではさらに上昇する——この数字は、現場訪問、情報提供者、関係者の誰からの自白もなしに、公開および機密の資金フローデータのみから導き出された。Journal of Political Economy（第130巻、第