La aduana redujo el fraude inspeccionando mercancías en el extranjero

Los derechos de importación dependen de una declaración honesta del valor y la categoría arancelaria de un envío, verificada en la frontera por un funcionario de aduanas. En muchos países en desarrollo, ese funcionario y el importador comparten una comunidad, un sector, a veces una relación personal; estructuralmente, la misma persona que hoy debe vigilar un envío subdeclarado puede necesitar mañana la buena voluntad de ese importador.

A partir de la década de 1980 y extendiéndose durante las décadas de 1990 y 2000, decenas de gobiernos comenzaron en cambio a contratar empresas privadas de inspección independientes, a menudo extranjeras, para verificar el valor declarado y la clasificación arancelaria de un envío en el país exportador, antes de que las mercancías o la documentación llegaran siquiera a la frontera del país importador, trasladando el punto de control a una persona y un lugar sin relación local que pudiera ser capturada.

Trasladó la verificación al país exportador antes de que exista la relación con el importador, de modo que una empresa independiente registra los valores reales y los funcionarios fronterizos no pueden subdeclarar.

Los funcionarios de aduanas locales compartían vínculos comunitarios y sectoriales con los importadores, lo que generaba presión para declarar por debajo del valor real.

Las empresas de inspección extranjeras no tenían vínculos locales y apostaban su reputación global a la exactitud, alineando los incentivos.

Registrar los valores reales antes del envío hacía que una subdeclaración posterior exigiera contradecir un informe independiente.

Las ganancias de ingresos se atribuyeron específicamente a la reducción del fraude en las importaciones, no al crecimiento general.

Cuando la verificación se ve comprometida por la relación del verificador con lo verificado, traslade la verificación aguas arriba, a donde esa relación no existe.

El análisis transnacional de Dean Yang sobre la reforma encontró que los países que adoptaron la inspección previa al envío experimentaron grandes aumentos en la recaudación de derechos de importación, mientras que otros ingresos tributarios se mantuvieron comparativamente estables, lo que evidencia que la ganancia se atribuyó específicamente a menos fraude en las importaciones y no a un crecimiento económico no relacionado, con una mejora de ingresos resultante en los primeros cinco años de un programa típico estimada en aproximadamente 2,6 veces el costo del propio programa, impulsada por disminuciones documentadas en la falsificación de la documentación de importación, la subvaloración y la clasificación incorrecta.