ICIJ 通过公司设立代理必须提交的文件揭开空壳公司所有者的面纱

对于调查记者来说，空壳公司背后的人可能像目击不明飞行物一样难以追踪。从英属维尔京群岛到巴拿马、塞浦路斯和开曼群岛，保密管辖区掩盖了谁拥有什么，而可见的签署人往往是挂名董事——一个人可能被列为一百家公司的董事，同时却作为阿塞拜疆的出租车司机赚取零花钱。用众所周知的名字搜索是无用的，因为众所周知的名字不在文件中。

突破性的见解是，空壳公司仍然需要文件。注册公司需要一个正式的办公地址、至少一些董事的真实姓名，以及关于业务性质的文件，而提供空壳公司、挂名董事和秘书服务、费用低至14美元的设立代理无法避免提交这些基本文件。这些代理从真实客户那里收集护照和水电费账单——泄密事件捕获了这种信任，这就是为什么家庭住址出现在文件中。

ICIJ的数据与研究团队在2024年NICAR峰会上分享了副主管Karrie Kehoe的方法，将纸质线索转化为可搜索的实践。OpenCorporates汇集了140多个政府登记处的记录；免费的Offshore Leaks数据库包含来自200个国家的81万家离岸公司、基金会和信托的经过核实的数据；OCCRP的Aleph增加了公报和法庭记录。记者们会变化拼写方式，对照地图核实地址，预测亿万富翁购买的游艇、艺术品和豪华房产，并追踪与亲属名下资产的家庭联系。

结果是具体的：在2021年搜索一位中东国王的海外资产时，Kehoe和同事们发现了通过避税天堂的幌子公司购买的位于英国和美国的14处豪华住宅——当设立代理在注册文件上将客户的家庭地址列为王国的“皇宫”时，得到了戏剧性的确认。GIJN对该方法的报道在Hacker News上获得了1068分和496条评论，而Offshore Leaks数据库保持免费，正是为了让任何地方的记者都能继续在其中发现新故事。

追寻文件，而不是追寻人：设立代理必须提交真实地址和名字，他们的客户文件就是泄密事件暴露的线索

保密制度隐藏所有者，但不隐藏提交文件：注册公司仍然需要地址、一些真实的董事姓名和业务文件。

设立代理出售挂名董事，但从真实客户那里收集护照和水电费账单，所以隐藏的服务也保留了线索。

经过核实的泄密数据库（涵盖200个国家的81万家离岸实体）使纸质线索可供任何记者免费搜索，可按泄密事件和地区过滤。

拼写变体和可预测的资产类别为大海捞针式的搜索提供了具体的锚点，而不是盲目的查询。

当有人躲在法律虚构背后时，找到该行为不可避免的产物——强制文件、代理记录、注册地址——并围绕该产物构建搜索。

Kehoe的团队在2021年的搜索中证明了这一方法的有效性，当时他们将一位中东国王的避税天堂幌子公司与英国和美国的14处豪华住宅联系起来；决定性的线索是设立代理将客户的家庭地址列为王国的“皇宫”。2024年4月，NICAR24的演讲和GIJN的报道将该方法转化为任何记者都可以执行的清单，Hacker News上的讨论（1068分，496条评论）显示了公众对揭开隐藏所有权真相的强烈兴趣。ICIJ保持Offshore Leaks数据库免费，因为数据中还有更多故事。